إيضاحات حول البيانات المالية

	2019	2018
	درهم إماراتي	درهم إماراتي
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
أسهم ملكية مدرجة	38,005,863	24,604,003
أسهم  دائمة مدرجة من المستوى الاول	15,040,393	31,078,287
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الاول	6,950,000	5,850,000
	59,996,256	61,532,290
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الربح و الخسارة
أسهم ملكية مدرجة	11,607,267	17,205,049
أدوات دين غير مدرجة	2,000,000	2,000,000
	13,607,267	19,205,049
إن الحركة في الاستثمارات في الاصول المالية هي كما يلي:
	2019	2018
	درهم إماراتي	درهم إماراتي
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
القيمة العادلة في 1 يناير	61,532,290	27,262,656
مشتريات	12,034,256	39,159,148
استبعادات	(17,817,189)	(2,409,486)
التغير في القيمة العادلة	4,246,899	(2,480,028)
القيمة العادلة في نهاية فترة التقرير	59,996,256	61,532,290
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة
القيمة العادلة في 1 يناير	19,205,049	13,616,061
مشتريات	2,094,970	17,255,368
استبعادات	(8,095,029)	(7,761,139)
التغير في القيمة العادلة ضمن الأرباح والخسائر	402,277	(3,905,241)
القيمة العادلة في نهاية فترة التقرير	13,607,267	19,205,049

 

إن التوزيع الجغرافي للاستثمارات هو كما يلي:
	2019	2018
	درهم إماراتي	درهم إماراتي
أسهم ملكية مدرجة داخل دولة الامارات العربية المتحدة	47,846,197	41,809,052
أدوات دين غير مدرجة داخل دولة الامارات العربية المتحدة	8,950,000	7,850,000
أدوات دين مدرجة خارج دولة الامارات العربية المتحدة	15,040,393	31,078,287
أسهم ملكية مدرجة خارج دولة الامارات العربية المتحدة	1,766,933	–
	73,603,523	80,737,339

 

برأي الإدارة أن القيم المدرجة للأصول المالية والالتزامات المالية المعترف بها بالتكلفة المطفأة تقارب قيمتها العادلة كما هي موضحة في البيانات المالية وتم تصنيفها ضمن المستوى 3 وفقاً للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 13.

يبين الجدول التالي تحليلاً للأدوات المالية التي تم قياسها لاحقاً بعد الاعتراف الأولي بالقيمة العادلة ومصنفة في مستويات من 1 إلى 3 بناءً على درجة إمكانية قياس القيمة العادلة.

• المستوى 1 –  قياس القيمة العادلة المستمدة من أسعار مدرجة (غير معدلة) في أسواق نشطة لأصول أو التزامات متماثلة;
• المستوى 2 – قياس القيمة العادلة المستمدة من غير الأسعار المدرجة المتضمنة ضمن المستوى 1 والتي يمكن ملاحظتها للأصل او الالتزام، إما مباشرة (مثلا الأسعار) أو غير مباشرة (أي مستمد من الأسعار);  و
• المستوى 3 – قياس القيمة العادلة المستمدة من تقنيات التقييم والتي تتضمن مدخلات لأصل او التزام غير المبنية على معلومات السوق الممكن ملاحظتها (مدخلات غير ملاحظة). حددت الإدارة القيمة العادلة لهذه الاستثمارات غير المدرجة من خلال تطبيق نسبة خصم للسيولة معدلة بالمخاطر على صافي أصول الشركات المستثمر فيها.

 

	إيضاح	المستوى 1	المستوى 2	المستوى 3	المجموع
		درهم إماراتي	درهم إماراتي	درهم إماراتي	درهم إماراتي
31 ديسمبر 2019
استثمارات بالقيمة العادلة  من خلال الدخل الشامل الآخر
إستثمارات أسهم  مدرجة	(أ)	38,005,863	–	–	38,005,863
أسهم دائمة مدرجة من المستوى الأول		15,040,393	–	–	15,040,393
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الأول		–	–	6,950,000	6,950,000
		53,046,256	–	6,950,000	59,996,256
استثمارات بالقيمة العادلة  من خلال الربح أو الخسارة
إستثمارات أسهم ملكية مدرجة	(أ)	11,607,267	–	–	11,607,267
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الأول		–	–	2,000,000	2,000,000
		11,607,267	–	2,000,000	13,607,267

	إيضاح	المستوى 1	المستوى 2	المستوى 3	المجموع
		درهم إماراتي	درهم إماراتي	درهم إماراتي	درهم إماراتي
31 ديسمبر 2018
استثمارات بالقيمة العادلة  من خلال الدخل الشامل الآخر
إستثمارات أسهم مدرجة	(أ)	24,604,003	–	–	24,604,003
أسهم دائمة مدرجة من المستوى الاول		31,078,287	–	–	31,078,287
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الاول		–	–	5,850,000	5,850,000
		55,682,290	–	5,850,000	61,532,290
استثمارات بالقيمة العادلة  من خلال الربح أو الخسارة
إستثمارات أسهم ملكية مدرجة	(أ)	17,205,049	–	–	17,205,049
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الاول		–	–	2,000,000	2,000,000
		17,205,049	–	2,000,000	19,205,049

 

(أ‌) تم تحديد القيم العادلة بالرجوع إلى الأسعار المدرجة في تاريخ التقارير. خلال السنة،

لم تكن هناك تحويلات بين المستوى 1 والمستوى 2 لقياسات القيمة العادلة، ولم تكن هناك تحويلات داخل أو خارج المستوى 3 لقياسات القيمة العادلة.