إيضاحات حول البيانات المالية

	2020	2019
	درهم إماراتي	درهم إماراتي
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
أسهم ملكية مدرجة	34,891,017	38,005,863
أسهم  دائمة مدرجة من المستوى الاول	7,323,319	15,040,393
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الاول	6,950,000	6,950,000
	49,164,336	59,996,256
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح والخسائر
أسهم ملكية مدرجة	5,554,455	11,607,267
أدوات دين غير مدرجة	5,000,000	2,000,000
	10,554,455	13,607,267
إن الحركة في الاستثمارات في الاصول المالية هي كما يلي:
	2020	2019
	درهم إماراتي	درهم إماراتي
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
القيمة العادلة في 1 يناير	59,996,256	61,532,290
مشتريات	–	12,034,256
استبعادات	(11,072,607)	(17,817,189)
التغير في القيمة العادلة	240,687	4,246,899
القيمة العادلة في نهاية فترة التقرير	49,164,336	59,996,256
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الأرباح والخسائر
القيمة العادلة في 1 يناير	13,607,267	19,205,049
مشتريات	5,997,765	2,094,970
استبعادات	(9,432,264)	(8,095,029)
التغير في القيمة العادلة ضمن الأرباح والخسائر	381,687	402,277
القيمة العادلة في نهاية فترة التقرير	10,554,455	13,607,267

 

 

إن التوزيع الجغرافي للاستثمارات هو كما يلي :

 

	2020	2019
	درهم إماراتي	درهم إماراتي
أسهم ملكية مدرجة داخل دولة الامارات العربية المتحدة	39,388,459	47,846,197
سندات دين غير مدرجة داخل دولة الامارات العربية المتحدة	7,323,319	15,040,393
سندات دين مدرجة خارج دولة الامارات العربية المتحدة	11,950,000	8,950,000
أسهم ملكية مدرجة خارج دولة الامارات العربية المتحدة	1,057,013	1,766,933
	59,718,791	73,603,523

 

وترى الإدارة أن القيم العادلة للأصول والالتزامات المالية التي لا تقاس بالقيمة العادلة تقارب المبالغ المحملة بها على النحو المبين في البيانات المالية وتصنف على أنها من المستوى 3 وفقاً للتسلسل الهرمي للمعايير الدولية للتقارير المالية 13..

يبين الجدول التالي تحليلاً للأدوات المالية التي تم قياسها لاحقاً بعد الاعتراف المبدئي بالقيمة العادلة ومصنفة في مستويات من 1 إلى 3 بناءً على درجة إمكانية قياس القيمة العادلة.

• المستوى 1 – قياس القيمة العادلة المستمدة من أسعار مدرجة (غير معدلة) في أسواق نشطة لأصول أو التزامات متطابقة;
• المستوى 2 – قياس القيمة العادلة المستمدة من غير الأسعار المدرجة المتضمنة ضمن المستوى 1 والتي يمكن ملاحظتها للأصل او الالتزام، إما مباشرة (مثل الأسعار) أو غير مباشرة (أي مستمدة من الأسعار); و
• المستوى 3 – قياس القيمة العادلة المستمدة من تقنيات التقييم والتي تتضمن مدخلات لأصل او التزام غير المبنية على معلومات السوق الممكن ملاحظتها (مدخلات غير قابلة للرصد).

 

	إيضاح	المستوى 1	المستوى 2	المستوى 3	المجموع
		درهم إماراتي	درهم إماراتي	درهم إماراتي	درهم إماراتي
31 ديسمبر 2020
استثمارات بالقيمة العادلة  من خلال الدخل الشامل الآخر
إستثمارات أسهم  مدرجة	(أ)	34,891,017	–	–	34,891,017
أسهم دائمة مدرجة من المستوى الأول		7,323,319	–	–	7,323,319
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الأول		–	–	6,950,000	6,950,000
		42,214,336	–	6,950,000	49,164,336
استثمارات بالقيمة العادلة  من خلال الأرباح أو الخسائر
إستثمارات أسهم ملكية مدرجة	(أ)	5,554,455	–	–	5,554,455
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الأول		–	–	5,000,000	5,000,000
		5,554,455	–	5,000,000	10,554,455
31 ديسمبر 2019
استثمارات بالقيمة العادلة  من خلال الدخل الشامل الآخر
إستثمارات أسهم مدرجة	(أ)	38,005,863	–	–	38,005,863
أسهم دائمة مدرجة من المستوى الاول		15,040,393	–	–	15,040,393
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الاول		–	–	6,950,000	6,950,000
		53,046,256	–	6,950,000	59,996,256
استثمارات بالقيمة العادلة  من خلال الأرباح أو الخسائر
إستثمارات أسهم ملكية مدرجة	(أ)	11,607,267	–	–	11,607,267
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الاول		–	–	2,000,000	2,000,000
		11,607,267	–	2,000,000	13,607,267

 

• تم تحديد القيم العادلة بالرجوع إلى الأسعار المدرجة في تاريخ التقارير.

خلال السنة، لم تكن هناك تحويلات بين المستوى 1 والمستوى 2 لقياسات القيمة العادلة، ولم تكن هناك تحويلات داخل أو خارج المستوى 3 لقياسات القيمة العادلة.