إيضاحات حول البيانات المالية

 

	2021	2020
	درهم إماراتي	درهم إماراتي
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
أسهم ملكية مدرجة	41,335,714	34,891,017
أسهم  دائمة مدرجة من المستوى الاول	3,011,000	7,323,319
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الاول	6,950,000	6,950,000
	51,296,714	49,164,336
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح والخسائر
أسهم ملكية مدرجة	7,249,031	5,554,455
أدوات دين غير مدرجة	5,000,000	5,000,000
	12,249,031	10,554,455
إن الحركة في الاستثمارات في الاصول المالية هي كما يلي:
	2021	2020
	درهم إماراتي	درهم إماراتي
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
القيمة العادلة في 1 يناير	49,164,336	59,996,256
استبعادات	(8,105,560)	(11,072,607)
التغير في القيمة العادلة	10,237,938	240,687
القيمة العادلة في نهاية فترة التقرير	51,296,714	49,164,336
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح والخسائر
القيمة العادلة في 1 يناير	10,554,455	13,607,267
مشتريات	3,152,212	5,997,765
استبعادات	(2,133,023)	(9,432,264)
التغير في القيمة العادلة ضمن الأرباح والخسائر	675,387	381,687
القيمة العادلة في نهاية فترة التقرير	12,249,031	10,554,455

إن التوزيع الجغرافي للاستثمارات هو كما يلي:
	2021	2020
	درهم إماراتي	درهم إماراتي
أسهم في أوراق مالية مدرجة داخل دولة الامارات العربية المتحدة	46,841,483	39,388,459
أسهم في أوراق مالية مدرجة خارج دولة الامارات العربية المتحدة	3,011,000	7,323,319
أسهم في أوراق مالية غير مدرجة خارج دولة الامارات العربية المتحدة	5,000,000	5,000,000
أسهم في أوراق مالية غير مدرجة من المستوى الاول – دولة الامارات العربية المتحدة	6,950,000	6,950,000
أسهم  في أوراق مالية مدرجة خارج دولة الامارات العربية المتحدة	1,743,262	1,057,013
	63,545,745	59,718,791

 

 

ترى الإدارة أن القيم العادلة للأصول والالتزامات المالية التي لا تقاس بالقيمة العادلة تقارب القيمة المسجلة كما مبين في البيانات المالية وتصنف على أنها من المستوى 3 وفقاً للتسلسل الهرمي للمعايير الدولية للتقارير المالية 13.

يبين الجدول التالي تحليلاً للأدوات المالية التي تم قياسها لاحقاً بعد الاعتراف المبدئي بالقيمة العادلة ومصنفة في مستويات من 1 إلى 3 بناءً على درجة إمكانية قياس القيمة العادلة.

 

• المستوى 1 – قياس القيمة العادلة المستمدة من أسعار مدرجة (غير معدلة) في أسواق نشطة لأصول أو التزامات متطابقة;
• المستوى 2 – قياس القيمة العادلة المستمدة من غير الأسعار المدرجة المتضمنة ضمن المستوى 1 والتي يمكن ملاحظتها للأصل او الالتزام، إما مباشرة (مثل الأسعار) أو غير مباشرة (أي مستمدة من الأسعار); و
• المستوى 3 – قياس القيمة العادلة المستمدة من تقنيات التقييم والتي تتضمن مدخلات لأصل او التزام غير المبنية على معلومات السوق الممكن ملاحظتها (مدخلات غير قابلة للرصد).

	إيضاح	المستوى 1	المستوى 2	المستوى 3	المجموع
		درهم إماراتي	درهم إماراتي	درهم إماراتي	درهم إماراتي
31 ديسمبر 2021
استثمارات بالقيمة العادلة  من خلال الدخل الشامل الآخر
إستثمارات أسهم  مدرجة	(أ)	41,335,714	–	–	41,335,714
أسهم دائمة مدرجة من المستوى الأول		3,011,000	–	–	3,011,000
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الأول		–	–	6,950,000	6,950,000
		44,346,714	–	6,950,000	51,296,714
استثمارات بالقيمة العادلة  من خلال الأرباح أو الخسائر
إستثمارات أسهم ملكية مدرجة	(أ)	7,249,031	–	–	7,249,031
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الأول		–	–	5,000,000	5,000,000
		7,249,031	–	5,000,000	12,249,031
31 ديسمبر 2020
استثمارات بالقيمة العادلة  من خلال الدخل الشامل الآخر
إستثمارات أسهم مدرجة	(أ)	34,891,017	–	–	34,891,017
أسهم دائمة مدرجة من المستوى الاول		7,323,319	–	–	7,323,319
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الاول		–	–	6,950,000	6,950,000
		42,214,336	–	6,950,000	49,164,336
استثمارات بالقيمة العادلة  من خلال الأرباح أو الخسائر
إستثمارات أسهم ملكية مدرجة	(أ)	5,554,455	–	–	5,554,455
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الاول		–	–	5,000,000	5,000,000
		5,554,455	–	5,000,000	10,554,455

• تم تحديد القيم العادلة بالرجوع إلى الأسعار المدرجة في تاريخ التقرير.

خلال السنة، لم تكن هناك تحويلات بين المستوى 1 والمستوى 2 لقياسات القيمة العادلة، ولم تكن هناك تحويلات داخل أو خارج المستوى 3 لقياسات القيمة العادلة.