إيضاحات حول البيانات المالية

		(معاد صياغتها)
	30 سبتمبر 2023	31 ديسمبر 2022
	درهم إماراتي	درهم إماراتي
استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
أوراق مالية مدرجة*	2,901,238	30,997,354
أوراق مالية دائمة مدرجة ضمن الشريحة الأولى	1,190,727	2,555,228
أوراق مالية دائمة غير مدرجة ضمن الشريحة الأولى	6,950,000	6,950,000
	11,041,965	40,502,582
* إن الأوراق المالية المدرجة البالغة قيمتها 1,511,219 درهم إماراتي (31 ديسمبر 2022: 4,503,420 درهم إماراتي) موجودة تحت اسم رئيس مجلس الإدارة وحق الانتفاع والتصرف يكمن مع الشركة.
استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر
أوراق مالية مدرجة	66,070	6,948,829
سندات دين غير مدرجة (إيضاح 9)	–	7,000,000
	66,070	13,948,829

 

إن الحركة في استثمارات الأصول المالية هي كما يلي:

		(معاد صياغتها)
	31 ديسمبر 2023	31 ديسمبر 2022
	درهم إماراتي	درهم إماراتي
استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
القيمة العادلة في 1 يناير	40,502,582	51,296,714
إضافات	–	11,330,115
استبعادات	(30,422,387)	(21,732,807)
التغير في القيمة العادلة	961,770	(391,440)
القيمة العادلة في نهاية سنة التقرير	11,041,965	40,502,582
استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر
القيمة العادلة في 1 يناير	13,948,829	12,249,031
إضافات	3,973,624	10,119,102
استبعادات	(10,850,054)	(9,323,263)
التغير في القيمة العادلة ضمن الأرباح أو الخسائر	(6,329)	903,959
معاد تصنيفها إلى نقد وما في حكمه (إيضاح 9)	(7,000,000)	–
القيمة العادلة في نهاية سنة التقرير	66,070	13,948,829

 

إن التوزيع الجغرافي للاستثمارات هو كما يلي:

 

		(معاد صياغتها)
	31 ديسمبر 2023	31 ديسمبر 2022
	درهم إماراتي	درهم إماراتي
أوراق مالية مدرجة داخل دولة الإمارات العربية المتحدة	1,621,351	36,674,355
أوراق مالية دائمة مدرجة خارج دولة الإمارات العربية المتحدة ضمن الشريحة الأولى	1,190,727	2,555,227
سندات دين غير مدرجة داخل دولة الإمارات العربية المتحدة (إيضاح 9)	–	7,000,000
أوراق مالية غير مدرجة ضمن المستوى الاول داخل دولة الامارات العربية المتحدة	6,950,000	6,950,000
أوراق مالية مدرجة خارج دولة الإمارات العربية المتحدة	1,345,957	1,271,829
	11,108,035	54,451,411

 

تعتبر الإدارة أن القيم العادلة للأصول المالية والالتزامات المالية والغير مقاسة بالقيمة العادلة تقارب قيمتها الدفترية كما هي موضحة في البيانات المالية وتم تصنيفها ضمن المستوى 3 وفقاً للمعيار دولي لإعداد التقارير المالية رقم 13.

يبين الجدول التالي تحليلاً للأدوات المالية التي تم قياسها لاحقاً للاعتراف المبدئي بالقيمة العادلة ومدرجة في مستويات من 1 إلى 3 بناءً على درجة إمكانية ملاحظة القيمة العادلة.

• المستوى 1 – قياس القيمة العادلة المستمدة من الأسعار المتداولة (غيـر المعدّلة) في أسواق الأوراق المالية النشطة للأصول أو الالتزامات المطابقة.
• المستوى 2 – قياس القيمة العادلة هي تلك المستمدة من مدخلات أخرى غير الأسعار المدرجة ضمن المستوى (1) التـي يمكن ملاحظتها في الأصول أو الالتزامات، إما مباشرةً (كما في الأسعار) أو بشكلٍ غيـر مباشر (أي المستمدة من الأسعار).
• المستوى 3 – قياس القيمة العادلة هي تلك المستمدة من تقنيات التقييم التـي تشمل مدخلات للأصول أو الالتزامات التـي لا تستند في ملاحظاتها إلى بيانات السوق (بيانات غيـر ملحوظة). قامت الإدارة بتحديد القيمة العادلة لهذه الاستثمارات غير المسعرة من خلال تطبيق خصم السيولة المناسب المعدل بالمخاطر على صافي أصول الشركات المستثمر فيها.

 

تقنيات وافتراضات التقييم المطبقة لأغراض قياس القيمة العادلة

يتم تحديد القيم العادلة الأصول المالية الالتزامات المالية باستخدام تقنيات وافتراضات تقييم مماثلة لتلك المستخدمة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022.

 

القيمة العادلة للأصول والالتزامات المالية للشركة والتي يتم قياسها بالقيمة العادلة بشكل متكرر

يتم قياس بعض الأصول والالتزامات المالية للشركة بالقيمة العادلة في نهاية فترة التقرير.

 

	إيضاح	المستوى 1	المستوى 2	المستوى 3	الإجمالي
		درهم إماراتي	درهم إماراتي	درهم إماراتي	درهم إماراتي
31 ديسمبر 2023
استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
استثمار في أوراق مالية مدرجة	(أ)	2,901,238	–	–	2,901,238
أوراق مالية دائمة مدرجة ضمن الشريحة الأولى	(أ)	1,190,727	–	–	1,190,727
أوراق مالية دائمة غير مدرجة ضمن الشريحة الأولى		–	–	6,950,000	6,950,000
		4,091,965	–	6,950,000	11,041,965
استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر
استثمار في أوراق مالية مدرجة	(أ)	66,070	–	–	66,070
		66,070	–	–	66,070
31 ديسمبر 2022 (معاد صياغتها)
استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
استثمار في أوراق مالية مدرجة	(أ)	30,997,354	–	–	30,997,354
أوراق مالية دائمة مدرجة ضمن الشريحة الأولى		2,555,228	–	–	2,555,228
أوراق مالية دائمة غير مدرجة ضمن الشريحة الأولى		–	–	6,950,000	6,950,000
		33,552,582	–	6,950,000	40,502,582
استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر
استثمار في أوراق مالية مدرجة	(أ)	6,948,829	–	–	6,948,829
أوراق مالية دائمة غير مدرجة ضمن الشريحة الأولى		–	–	7,000,000	7,000,000
		6,948,829	–	7,000,000	13,948,829

 

• تم تحديد القيم العادلة بالرجوع إلى الأسعار المدرجة في تاريخ التقارير.

خلال السنة، لم يكن هناك تحويلات بين المستوى 1 والمستوى 2 لقياسات القيمة العادلة، ولم يكن هناك تحويلات داخل أو خارج المستوى 3 لقياسات القيمة العادلة.