إيضاحات حول البيانات المالية
إدارة المخاطر المالية
تقوم الشركة بمراقبة وإدارة المخاطر المالية المتعلقة بأعمالها وعملياتها. تتضمن هذه المخاطر مخاطر التأمين ومخاطر رأس المال ومخاطر الائتمان ومخاطر أسعار الفائدة ومخاطر السوق ومخاطر العملات الأجنبية ومخاطر السيولة.
وتسعى الشركة إلى تقليل آثار هذه المخاطر من خلال تنويع مصادر رأسمالها. وتعد الشركة تقارير دورية عن عمليات إدارة المخاطر ورصد المخاطر والسياسات المطبقة للتخفيف من التعرض للمخاطر.
مخاطر التأمين
تتمثل المخاطر بموجب أي عقد تأمين واحد في احتمال وقوع الحدث المؤمن عليه وعدم التأكد من مبلغ المطالبة الناتجة. وبحكم طبيعة عقد التأمين، فإن هذا الخطر عشوائي وبالتالي لا يمكن التنبؤ به.
بالنسبة لمحفظة عقود التأمين حيث يتم تطبيق نظرية الاحتمالية على التسعير والمخصصات، فإن الخطر الرئيسي الذي تواجهه الشركة بموجب عقود التأمين هو أن المطالبات الفعلية ومدفوعات المزايا تتجاوز المبلغ المقدر لالتزامات التأمين. يمكن أن يحدث هذا لأن تكرار أو شدة المطالبات والمنافع أكبر من المقدرة. أحداث التأمين عشوائية وسيختلف العدد والمبلغ الفعلي للمطالبات والمزايا من فترة إلى أخرى من التقدير المحدد باستخدام الأساليب الإحصائية.
تظهر التجربة أنه كلما كبرت محفظة عقود التأمين المماثلة، كلما كان التباين النسبي حول النتيجة المتوقعة أصغر. بالإضافة إلى ذلك، من غير المرجح أن تتأثر المحفظة الأكثر تنوعًا في جميع المجالات من خلال تغيير في أي مجموعة فرعية من المحفظة. طورت الشركة إستراتيجيتها للاكتتاب التأميني لتنويع أنواع مخاطر التأمين المقبولة وداخل كل فئة من هذه الفئات لتحقيق عدد كبير من المخاطر بما يكفي لتقليل تقلب النتيجة المتوقعة.
تدير الشركة المخاطر من خلال إستراتيجية الاكتتاب، وترتيبات إعادة التأمين الكافية، والتعامل مع المطالبات بشكل استباقي. وتسعى استراتيجية الاكتتاب إلى ضمان تنوع المخاطر المكتتبة بشكل جيد من حيث نوع ومقدار المخاطر وقطاع العمل والجغرافيا. يتم وضع حدود للاكتتاب لتطبيق معايير اختيار المخاطر المناسبة.
استراتيجية الاكتتاب
تقوم الشركة بإعادة التأمين على جزء من مخاطر التأمين التي تكتتب بها بهدف السيطرة على تعرضها للخسائر وحماية موارد رأس المال.
لدى الشركة قسم إعادة تأمين مسؤول عن وضع معايير الحد الأدنى للضمان لعمليات إعادة التأمين المقبولة ومراقبة شراء إعادة التأمين من قبل وحدات الأعمال مقابل تلك المعايير. يقوم القسم بمراقبة التطورات في برنامج إعادة التأمين ومدى كفايته المستمرة.
تدخل الشركة في مجموعة من اتفاقيات إعادة التأمين المتناسبة وغير المتناسبة لتقليل صافي التعرض للشركة. بالإضافة إلى ذلك، يُسمح لشركات التأمين بشراء إعادة التأمين الاختياري في ظروف محددة.
مخاطر رأس المال
أهداف الشركة عند إدارة رأس المال هي:
- الالتزام لمتطلبات رأس مال التأمين التي يقتضيها المرسوم بقانون اتحادي رقم (48) لسنة 2023 بشأن تنظيم أنشطة التأمين (القانون الاتحادي رقم 6 لسنة 2007 بصيغته المعدلة سابقاً) بشأن إنشاء هيئة التأمين في دولة الإمارات العربية المتحدة.
- الحفاظ على قدرة الشركة على الاستمرار كمنشأة مستمرة حتى تتمكن من مواصلة تقديم عوائد للمساهمين والفوائد التي تعود على أصحاب المصلحة الآخرين.
- توفير العائد المناسب للمساهمين من خلال تسعير عقود التأمين بما يتناسب مع مستوى المخاطر.
في دولة الإمارات العربية المتحدة، يحدد منظم التأمين المحلي الحد الأدنى لمبلغ ونوع رأس المال الذي يجب أن تحتفظ به الشركة فيما يتعلق بالتزاماتها التأمينية. يجب الحفاظ على الحد الأدنى لرأس المال المطلوب (المعروض في الجدول أدناه) في جميع الأوقات طوال السنة. تخضع الشركة للوائح ملاءة التأمين المحلية التي التزمت بها خلال السنة.
يلخص الجدول أدناه الحد الأدنى لرأس المال التنظيمي للشركة وإجمالي رأس المال المحتفظ به:
| (معاد صياغتها) | ||
| 31 ديسمبر 2023 | 31 ديسمبر 2022 | |
| درهم إماراتي | درهم إماراتي | |
| إجمالي رأس المال والاحتياطيات | 18,838,650 | 61,411,501 |
| الحد الأدنى لرأس المال (إيضاح 1.1) | 100,000,000 | 100,000,000 |
أصدر البنك المركزي القرار رقم 42 لسنة 2009 بتحديد الحد الأدنى لرأس المال المكتتب به أو المدفوع بمبلغ 100 مليون درهم لتأسيس شركات التأمين و250 مليون درهم لشركات إعادة التأمين. وينص القرار أيضًا على أن يكون ما لا يقل عن 75 بالمائة من رأسمال شركات التأمين التي يتم تأسيسها في دولة الإمارات العربية المتحدة مملوكًا لأفراد أو هيئات اعتبارية من مواطني دولة الإمارات العربية المتحدة أو دول مجلس التعاون الخليجي. وتلتزم الشركة بهذه القواعد.
وتحدد لوائح الملاءة هامش الملاءة المطلوب الاحتفاظ به بالإضافة إلى التزامات التأمين. يجب الحفاظ على هامش الملاءة (الموضح في الجدول أدناه) في جميع الأوقات طوال العام. تخضع الشركة للوائح الملاءة المالية التي التزمت بها خلال العام. وقد أدرجت الشركة في سياساتها وإجراءاتها الاختبارات اللازمة لضمان الامتثال المستمر والكامل لهذه اللوائح. يلخص الجدول الموجود في الصفحة التالية الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال والحد الأدنى لصندوق الضمان ومتطلبات رأس مال الملاءة للشركة وإجمالي رأس المال المحتفظ به للوفاء بهوامش الملاءة المطلوبة.
| 2023* | 2022** | |
| درهم إماراتي | درهم إماراتي | |
| الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال | 100,000,000 | 100,000,000 |
| متطلبات رأس المال الملاءة | 41,753,000 | 55,752,000 |
| صندوق الحد الأدنى للضمان | 30,489,000 | 36,938,000 |
| الصناديق الخاصة | ||
| الأموال الخاصة الأساسية | 5,299,000 | 127,069,000 |
| الأموال الخاصة المساعدة | – | – |
| الحد الأدنى لرأس مال هامش الملاءة – الحد الأدنى (للعجز)/ لفائض متطلبات رأس المال | (94,701,000) | 27,069,000 |
| متطلبات رأس المال الملائم لهامش الملاءة – (العجز)/ الفائض متطلبات رأس المال الملاءة | (36,454,000) | 71,316,000 |
| الحد الأدنى لصندوق ضمان هامش الملاءة – الحد الأدنى(العجز)/ لفائض صندوق الضمان | (25,189,000) | 90,131,000 |
* يشير إلى الأرقام حتى 30 سبتمبر 2023.
** بناءً على النموذج الإلكتروني المدقق للعام السابق قبل تعديلات إعادة الصياغة.
مخاطر الائتمان
تشير مخاطر الائتمان إلى مخاطر عدم قدرة الجهات الأخرى على تسديد التزاماتها التعاقدية مما يؤدي إلى خسارة مالية للشركة.
المجالات الرئيسة التي تتعرض لها الشركة لمخاطر الائتمان هي:
- المبالغ المستحقة من معيدي التأمين من المطالبات المدفوعة بالفعل.
- المبالغ المستحقة من حاملي عقود التأمين.
- المبالغ المستحقة من وسطاء التأمين.
- المبالغ المستحقة من البنوك بالنسبة للأرصدة والودائع الثابتة.
تبنت الشركة سياسة التعامل مع أطراف ذات جدارة ائتماني جيد كوسيلة لتخفيف مخاطر الخسارة المالية من التخلف عن السداد. ويتم متابعة ومراقبة تعرض الشركة والتصنيف الائتماني للأطراف المقابلة بشكل مستمر وتوزع القيمة الإجمالية للمعاملات المبرمة بين الأطراف المقابلة المعتمدة. يتم التحكم التعرض لمخاطر الائتمان من خلال نظام حدود الشركات المقابلة التي تتم مراجعتها والموافقة عليها سنوياً من قبل الإدارة.
تستخدم إعادة التأمين لإدارة مخاطر التأمين. وهذا لا يعفي الشركة من أداء دور المؤمن الابتدائي. في حال فشل إعادة التأمين في دفع الاستحقاق لأي سبب من الأسباب، تبقى الشركة مسؤولة عن الدفع لحامل وثيقة التأمين. يتم تقييم الجدارة الائتمانية لمعيدي التأمين على أساس سنوي من خلال مراجعة أوضاعهم المالية قبل توقيع أي عقد.
تحتفظ الشركة بسجلات تحتوي على البيانات السابقة للدفعات المحصلة من حاملي بوالص التأمين الأساسية والذين يتم التعامل معهم في إطار النشاط الاعتيادي للشركة. كما تتم إدارة المخاطر الائتمانية للأطراف التعاقدية بشكل فردي من خلال طرق أخرى مثل الاحتفاظ بحق تسوية الحسابات المدينة بالدائنة لذلك الطرف. تقوم إدارة المعلومات بتزويد الشركة بتقارير تحتوي على تفاصيل مخصصات الانخفاض في قيمة ذمم التأمين المدينة والأرصدة المطفأة لاحقاً. يتم تجميع المخاطر الائتمانية المتعلقة بحاملي البوالص كأفراد وكمجموعات وإخضاعها لنظم المراقبة المستمرة. تقوم الشركة بإعداد تحليل مالي عند وجود مخاطر ائتمانية كبيرة متعلقة بحاملي البوالص الأفراد أو المجموعات. ويكون التحليل المالي متكافئاً مع الذي تقوم به الشركة لمعيدي التأمين.
إن القيمة الدفترية للأصول المالية المدرجة في البيانات المالية بعد خصم الخسائر الائتمانية المتوقعة تمثل تعرض الشركة الأقصى لمخاطر الائتمان لهذه الذمم المدينة والأموال السائلة.
مخاطر أسعار الفائدة
خطر سعر الفائدة هو الخطر الناتج عن تذبذب قيمة الأدوات المالية الناتجة عن تغير سعر الفائدة في السوق. تتعرض الشركة لخطر سعر الفائدة في الحساب تحت الطلب والودائع الثابتة لدى البنوك والأصول المالية مثل السندات. تخضع أسعار الفوائد للمراجعة بشكل دوري.
مخاطر أسعار الفائدة (تتمة)
تمكنت الشركة بشكل عام من تقليل مخاطر أسعار الفائدة من خلال مراقبة أسعار الفائدة في السوق عن كثب والاستثمار في تلك الأصول المالية التي من المتوقع أن تكون هذه المخاطر فيها في حدها الأدنى.
تتعرض الشركة لمخاطر أسعار الفائدة على:
- المسؤولية عن المتطلبات المتكبدة، و
- أصول المطالبات المتكبدة
يوضح الجداول أدناه تأثير تعديل مخاطر التغيير بنسبة 5% والخصم على التزامات المطالبات المتكبدة وأصول المطالبات المتكبدة:
| 31 ديسمبر 2023 | التأثير على إجمالي ربح إعادة التأمين | التأثير على صافي ربح إعادة التأمين | التأثير على إجمالي حقوق الملكية لإعادة التأمين | التأثير على حقوق الملكية صافي إعادة التأمين |
| تعديل المخاطر | ||||
| زيادة 5% | (186,350) | (105,249) | (186,350) | (105,249) |
| انخفاض 5% | 186,350 | 105,249 | 186,350 | 105,249 |
| خصم | ||||
| زيادة 5% | 380,595 | 203,132 | 380,595 | 203,132 |
| انخفاض 5% | (380,595) | (203,132) | (380,595) | (203,132) |
| 31 ديسمبر 2022 (معاد صياغتها) | التأثير على إجمالي ربح إعادة التأمين | التأثير على صافي ربح إعادة التأمين | التأثير على إجمالي حقوق الملكية لإعادة التأمين | التأثير على حقوق الملكية صافي إعادة التأمين |
| تعديل المخاطر | ||||
| زيادة 5% | (176,149) | (72,581) | (176,149) | (72,581) |
| انخفاض 5% | 176,149 | 72,581 | 176,149 | 72,581 |
| خصم | ||||
| زيادة 5% | 461,400 | 263,135 | 461,400 | 263,135 |
| انخفاض 5% | (461,400) | (263,135) | (461,400) | (263,135) |
مخاطر السوق
مخاطر السوق هي المخاطر الناتجة عن تذبذب قيمة الأدوات المالية والناتجة عن تغير أسعار السوق سواء كانت هذه التغيرات نتيجة لعوامل محددة في أدوات فردية أو إصداراتها أو عوامل مؤثرة على الأدوات المتداولة في السوق.
مخاطر أسعار الأسهم والديون
مخاطر أسعار الأسهم والديون هي مخاطر تقلب قيمة الأداة المالية نتيجة للتغيرات في أسعار السوق، سواء كانت تلك التغييرات ناجمة عن عوامل محددة للأمن الفردي، أو الجهة المصدرة لها، أو العوامل المؤثرة على جميع الأوراق المالية المتداولة في السوق. تتعرض الشركة لمخاطر أسعار الأسهم والديون فيما يتعلق باستثماراتها المدرجة في الأسهم والديون. تحدد الشركة حقوق الملكية والديون.
مخاطر الأسعار من خلال الحفاظ على محفظة متنوعة والمراقبة المستمرة للتطورات في السوق. بالإضافة إلى ذلك، تقوم الشركة بمراقبة العوامل الرئيسية التي تؤثر على تحركات الأسهم والسوق، بما في ذلك تحليل الأداء التشغيلي والمالي للشركات المستثمر فيها.
في نهاية فترة التقرير، إذا كانت أسعار الأسهم والديون أعلى / أقل بنسبة 10٪ وفقًا للافتراضات المذكورة أدناه وتم الحفاظ على جميع المتغيرات الأخرى ثابتة، فإن الخسارة الشاملة الأخرى للشركة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2023 ستزيد / (انخفضت) بمبلغ 1,110,804 درهم إماراتي (السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022: 5,445,141 درهم إماراتي).
مخاطر أسعار الأسهم والديون (تتمة)
طريقة وافتراضات تحليل الحساسية:
- تم إجراء تحليل الحساسية على أساس التعرض لمخاطر أسعار الأسهم والديون كما في نهاية فترة التقرير.
- كما في نهاية فترة التقرير، إذا كانت أسعار الأسهم والديون أعلى / أقل بنسبة 10٪ من القيمة السوقية بشكل موحد لجميع الأسهم والديون بينما تظل جميع المتغيرات الأخرى ثابتة، فإن التأثير على الربح والخسائر الشاملة الأخرى للسنة كان هو مبين أعلاه.
- وقد تم استخدام التغير بنسبة 10% في أسعار الأسهم والديون لإعطاء تقييم واقعي كحدث معقول.
مخاطر العملات الأجنبية
تقوم الشركة بتنفيذ معاملات تجارية بالعملات الأجنبية مما يفرض نوعاً من المخاطر نتيجة لتقلبات أسعار صرف هذه العملات خلال السنة. إن سعر صرف الدرهم الإماراتي إلى الدولار الأمريكي محدد لذلك فإن خطر العملات الأجنبية ينتج عن العملات الأخرى فقط. تملك الشركة سياسات وإجراءات لإدارة المخاطر المتعلقة بأسعار صرف العملات الأجنبية.
تكرار وخطورة المطالبات
تقوم الشركة بإدارة مخاطر التأمين من خلال استراتيجية الاكتتاب وترتيبات إعادة التأمين الملائمة والتعامل الاستباقي مع المطالبات. تحاول استراتيجية الاكتتاب التأكد من أن المخاطر المكتتبة متنوعة بشكل جيد من حيث نوع وحجم المخاطر والصناعة والجغرافيا. تم وضع حدود الاكتتاب لتطبيق معايير اختيار المخاطر المناسبة، فضلا عن استخدام ترتيبات إعادة التأمين.
يحق للشركة عدم تجديد وثائق التأمين الفردية وإعادة تسعير المخاطر وفرض الخصومات ورفض دفع مطالبة احتيالية لكل من عقود التأمين القصيرة والطويلة الأجل. كما تمنح عقود التأمين الشركة الحق في ملاحقة أطراف ثالثة لدفع بعض أو كل التكاليف (على سبيل المثال، الحلول).
تشمل ترتيبات إعادة التأمين تغطية الفائض والكوارث. إن تأثير ترتيبات إعادة التأمين هذه هو أن الشركة لا ينبغي أن تعاني من صافي خسائر التأمين أكثر من الحد المحدد في بيان الرغبة في المخاطرة في أي حدث واحد. تتم مراجعة المخاطر بشكل متكرر بشكل فردي وتعديلها لتعكس أحدث المعلومات حول الحقائق الأساسية والقانون الحالي والولاية القضائية والشروط والأحكام التعاقدية وعوامل أخرى. تقوم الشركة بإدارة ومتابعة التسويات المبكرة للمطالبات بشكل فعال لتقليل تعرضها للتطورات غير المتوقعة.
مصادر عدم اليقين في تقدير مدفوعات المطالبات المستقبلية
يتم دفع المطالبات المتعلقة بعقود التأمين على أساس حدوث المطالبات. تكون الشركة مسؤولة عن جميع الأحداث المؤمنة التي وقعت خلال مدة العقد، حتى لو تم اكتشاف الخسارة بعد نهاية مدة العقد. يخضع تقدير مطالبات الاحتياطات المتكبدة وغير المبلغ عنها عمومًا إلى درجة أكبر من عدم اليقين من تقدير تكلفة تسوية المطالبات التي تم إخطار الشركة بها بالفعل، حيث تتوفر معلومات حول حدث المطالبة. قد لا تكون مطالبات الاحتياطات واضحة للمؤمن له إلا بعد عدة أشهر وربع سنوي وأحيانًا سنوات بعد الحدث الذي أعطى المطالبات. بالنسبة لبعض عقود التأمين، تكون نسبة المتكبدات المتكبدة غير المبلغ عنها من إجمالي الالتزامات مرتفعة وستعرض عادةً اختلافات أكبر بين التقديرات الأولية والنتائج النهائية بسبب الدرجة الأكبر من صعوبة تقدير هذه الالتزامات. عند تقدير التزام تكلفة المطالبات المبلغ عنها والتي لم يتم دفعها بعد، تأخذ الشركة في الاعتبار المعلومات المتاحة من خبراء تسوية الخسائر والمعلومات المتعلقة بتكلفة تسوية المطالبات ذات الخصائص المماثلة في الفترات السابقة. قامت الشركة بإشراك خبير اكتواري خارجي مستقل أيضًا إذا لزم الأمر. يتم تقييم المطالبات الكبيرة على أساس كل حالة على حدة أو يتم توقعها بشكل منفصل من أجل السماح بالتأثير التشويه المحتمل لتطورها وحدوثها على بقية المحفظة.
تتضمن التكلفة المقدرة للمطالبات المصاريف المباشرة التي سيتم تكبدها في تسوية المطالبات، بعد خصم قيمة الحلول المتوقعة والمبالغ المستردة الأخرى. تتخذ الشركة جميع الخطوات المعقولة للتأكد من أن لديها المعلومات المناسبة فيما يتعلق بتعرض مطالبتها. ومع ذلك، ونظراً لعدم اليقين في وضع بعض أحكام المطالبات، فمن الممكن أن تكون النتيجة النهائية مختلفة عن الالتزام الأصلي المحدد.
يشتمل التزام هذه العقود على مخصص للمطالبات المتكبدة غير المبلغ عنها ومخصص للمطالبات المبلغ عنها والتي لم يتم سدادها بعد في نهاية فترة التقرير.إن مبلغ مطالبات التأمين يكون في بعض الحالات حساسًا لمستوى قرارات المحكمة ولتطور السوابق القانونية في مسائل العقد والضرر.
مصادر عدم اليقين في تقدير مدفوعات المطالبات المستقبلية (تتمة)
عند حساب التكلفة المقدرة للمطالبات غير المدفوعة (سواء المبلغ عنها أو غير المبلغ عنها)، تعتمد تقنيات التقدير الخاصة بالشركة على الحساب الاكتواري الذي يمكن أن يعتمد بشكل كامل على التطور التاريخي للمطالبات أو نسب الخسارة المتوقعة أو مزيج من الاثنين معًا. تعتمد الطريقة والوزن على ميزة مجال العمل. إن تقدير نسبة الخسارة المتوقعة هو افتراض مهم في أسلوب التقدير ويستند إلى خبرة السنوات السابقة، معدلة لعوامل مثل التغيرات في أسعار الأقساط، والخبرة المتوقعة في السوق والتضخم التاريخي للمطالبات.
يتم تحليل التقدير الأولي لنسب الخسارة المستخدمة للصبغة في العام الحالي قبل وبعد إعادة التأمين أدناه حسب نوع العمل الذي يعمل فيه المؤمن عليه مقابل أقساط السنة الحالية والسابقة المكتسبة.
العمليات المستخدمة لاتخاذ قرار بشأن الافتراضات
إن المخاطر المرتبطة بعقود التأمين معقدة وتخضع لعدد من المتغيرات التي تؤدي إلى تعقيد تحليل الحساسية الكمي. تستخدم الشركة افتراضات مبنية على مزيج من البيانات الداخلية وبيانات السوق لقياس التزاماتها من المطالبات. يتم الحصول على البيانات الداخلية في الغالب من تقارير المطالبات الربع سنوية للشركة وفحص عقود التأمين الفعلية التي تم تنفيذها في نهاية فترة التقرير لاستخلاص بيانات العقود المحتفظ بها. قامت الشركة بمراجعة العقود الفردية وسنوات التعرض الفعلية للمطالبات. يتم استخدام هذه المعلومات لتطوير السيناريوهات المتعلقة بزمن الوصول والتي يتم استخدامها لتوقعات العدد النهائي للمطالبات.
تستخدم الشركة العديد من الأساليب الإحصائية لدمج الافتراضات المختلفة التي تم وضعها من أجل تقدير التكلفة النهائية للمطالبات. الطريقتان الأكثر استخدامًا هما السلم المتسلسل وطريقة بورنهوتر-فيرغسون.
يمكن تطبيق أساليب سلم السلسلة على الأقساط أو المطالبات المدفوعة أو المطالبات المتكبدة (على سبيل المثال، المطالبات المدفوعة بالإضافة إلى تقديرات الحالة). تتضمن التقنية الأساسية تحليل عوامل تطور المطالبات التاريخية واختيار عوامل التطور المقدرة بناءً على هذا النمط التاريخي. يتم بعد ذلك تطبيق عوامل التطوير المحددة على بيانات المطالبات التراكمية لكل سنة حادث والتي لم يتم تطويرها بالكامل بعد لإنتاج تكلفة المطالبات النهائية المقدرة لكل سنة حادث. تعد تقنيات السلم المتسلسل أكثر ملاءمة لسنوات الحوادث وفئات الأعمال التي وصلت إلى نمط تطوير مستقر نسبيًا. تعتبر تقنيات سلم السلسلة أقل ملاءمة في الحالات التي لا يكون لدى شركة التأمين فيها تاريخ مطالبات متطور لفئة معينة من الأعمال.
تستخدم طريقة بورنهوتر-فيرغسون مزيجًا من التقدير المرجعي أو القائم على العلامات والتقدير المستند إلى تجربة المطالبات. ويعتمد الأول على مقياس التعرض مثل الأقساط؛ ويستند الأخير إلى المطالبات المدفوعة أو المتكبدة حتى الآن. ويتم الجمع بين التقديرين باستخدام صيغة تعطي وزنًا أكبر للتقدير القائم على الخبرة مع مرور الوقت. تم استخدام هذه التقنية في المواقف التي لم تكن فيها خبرة المطالبات المتقدمة متاحة للتنبؤ (سنوات الحوادث الأخيرة أو فئات الأعمال الجديدة).
يعتمد اختيار النتائج المختارة لكل سنة حادث لكل فئة من فئات الأعمال على تقييم التقنية الأكثر ملاءمة للتطورات التاريخية الملحوظة. في بعض الحالات، كان هذا يعني أنه تم اختيار الانتقام المرجح لأساليب مختلفة لسنوات الحوادث الفردية أو مجموعات سنوات الحوادث ضمن نفس فئة الأعمال. لدى الشركة خبير اكتواري داخلي وخبراء اكتواريين خارجيين مستقلين يشاركون أيضًا في تقييم الاحتياطيات الفنية للشركة وقد استخدموا البيانات التاريخية للسنوات التسع الماضية.
لم تقم الشركة بتغيير افتراضاتها لتقييم التزامات عقود التأمين خلال السنة بخلاف تلك التي تم الإفصاح عنها.
تركيز مخاطر التأمين
تتم معظم أنشطة الاكتتاب الخاصة بالشركة في دولة الإمارات العربية المتحدة. كما هو الحال مع شركات التأمين الأخرى، ومن أجل تقليل المخاطر المالية الناشئة عن مطالبات التأمين الكبيرة، تدخل الشركة، في سياق أعمالها العادية، في ترتيبات مع أطراف أخرى لأغراض إعادة التأمين.
لتقليل تعرضها للخسائر الكبيرة الناجمة عن حالات إفلاس شركات معيدي التأمين، تتعامل الشركة بشكل أساسي مع أطراف مقابلة ذات سمعة طيبة وتراقب المركز المستحق من هذه الأطراف على أساس منتظم.
المخاطر التشغيلية
المخاطر التشغيلية هي مخاطر الخسارة الناتجة عن فشل النظام أو الخطأ البشري أو الاحتيال أو الأحداث الخارجية. عندما تفشل الضوابط في الأداء، يمكن أن تتسبب المخاطر التشغيلية في الإضرار بالسمعة، أو يكون لها آثار قانونية أو تنظيمية، أو تؤدي إلى خسارة مالية. لا يمكن للشركة أن تتوقع التخلص من جميع المخاطر التشغيلية، ولكن من خلال إطار الرقابة ومن خلال مراقبة المخاطر المحتملة والاستجابة لها، تكون الشركة قادرة على إدارة المخاطر. وتشمل الضوابط الفصل الفعال بين الواجبات، وإجراءات الوصول والترخيص والتسوية، وتعليم الموظفين وعمليات التقييم.
مخاطر السيولة
إعتمد مجلس إدارة الشركة إطاراً مناسباً لإدارة مخاطر السيولة حيث تقع مسؤولية إدارة مخاطر السيولة على عاتق مجلس الإدارة
يوضح الجدول التالي تواريخ استحقاق الأصول والالتزامات المالية للشركة كما في 31 ديسمبر 2023.
| أقل من سنة واحدة | أكثر من سنة واحدة | الإجمالي | |
| درهم إماراتي | درهم إماراتي | درهم إماراتي | |
| الأصول المالية | |||
| تحمل فائدة | 37,779,645 | 14,140,727 | 51,920,372 |
| لا تحمل فائدة | 105,486,301 | – | 105,486,301 |
| 143,265,946 | 14,140,727 | 157,406,673 | |
| الالتزامات المالية | |||
| لا تحمل فائدة | 55,225,289 | – | 55,225,289 |
يوضح الجدول التالي تواريخ استحقاق الأصول والالتزامات المالية للشركة كما في 31 ديسمبر 2022 (معاد صياغتها)
| أقل من سنة واحدة | أكثر من سنة واحدة | الإجمالي | |
| درهم إماراتي | درهم إماراتي | درهم إماراتي | |
| الأصول المالية | |||
| تحمل فائدة | 57,370,841 | 14,065,289 | 71,436,130 |
| لا تحمل فائدة | 91,115,352 | – | 91,115,352 |
| 148,486,193 | 14,065,289 | 162,551,482 | |
| الالتزامات المالية | |||
| لا تحمل فائدة | 71,802,303 | – | 71,802,303 |
