إيضاحات حول البيانات المالية
معاد صياغتها
خلال السنة الحالية، حددت الإدارة أخطاء في محاسبة المعاملات المتعلقة بأعمال إعادة التأمين للتأمين الطبي والشخصي للفترات السابقة. خلال الربع المنتهي في 31 مارس 2023، أجرت الإدارة تقييمًا داخليًا (بالإضافة إلى الاستعانة باستشاري خارجي لمراجعة عملية التسوية) وقامت بتقييم الأثر واحتسبت عكس المبالغ المستحقة القبض من عقد إعادة التأمين بإجمالي 69,343,226 درهمًا إماراتيًا كما في 31 ديسمبر 2022 مع المقابل التأثير على الخسائر المتراكمة.
علاوة على ذلك، حددت الإدارة أيضًا أخطاء في حساب أصول تكلفة الاستحواذ المؤجلة (التي تشكل جزءًا من التزامات عقود التأمين) اعتبارًا من 31 ديسمبر 2022 وقامت بتقييم التأثير واحتسبت عكس مبلغ 5,688,600 درهم إماراتي من تكلفة الاستحواذ المؤجلة كما في 31 ديسمبر 2022 مع التأثير المقابل إلى الخسائر المتراكمة بأثر رجعي.
وفقًا لمتطلبات “معيار المحاسبة الدولي 1 عرض البيانات المالية” و”معيار المحاسبة الدولي 8 السياسات المحاسبية والتغيرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء”، تم تصحيح أخطاء الفترة السابقة بأثر رجعي من خلال إعادة بيان أرصدة المقارنة ذات الصلة في هذه البيانات المالية.
راجع الجدول أدناه للحصول على تفاصيل إعادة الصياغة:
| أ- المعاد صياغته كما في 1 يناير 2022 | |||
| 1 يناير 2022 | 1 يناير 2022 | ||
| المذكور سابقا (معاد صياغته بموجب المعيار دولي لإعداد التقارير المالية 17) | التعديلات | المعاد صياغته | |
| درهم إماراتي | درهم إماراتي | درهم إماراتي | |
| عناصر مستوى البيان المالي | |||
| أصول عقود إعادة التأمين | 121,152,115 | (52,866,070) | 68,286,045 |
| الخسائر المتراكمة | (7,218,992) | (52,866,070) | (60,085,062) |
| ب- المعاد صياغته في 31 ديسمبر 2022 | |||
| 31 ديسمبر 2022 | 31 ديسمبر 2022 | ||
| المذكور سابقا (معاد صياغته بموجب المعيار دولي لإعداد التقارير المالية 17) | التعديلات | المعاد صياغته | |
| عناصر مستوى البيان المالي | |||
| أصول عقود إعادة التأمين | 186,221,836 | (69,343,226) | 116,878,610 |
| التزامات عقود التأمين | 200,422,465 | 5,688,600 | 206,111,065 |
| الخسائر المتراكمة المعاد بيانها بموجب المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 17 | |||
| الأرباح/(الخسائر) المحتجزة الافتتاحية | (7,218,992) | (52,866,070) | (60,085,062) |
| حركات أخرى خلال العام | (1,379,429) | (22,165,756) | (23,545,185) |
| الرصيد الختامي للخسائر المتراكمة | (8,598,421) | (75,031,826) | (83,630,247) |
| ت) بيان الأرباح والخسائر المعاد صياغته للفترة المنتهية في 31 ديسمبر 2022 | |||
| 31 ديسمبر 2022 | 31 ديسمبر 2022 | ||
| المذكور سابقا (معاد صياغته بموجب المعيار دولي لإعداد التقارير المالية 17) | التعديلات | المعاد صياغته | |
| عناصر مستوى البيان المالي | |||
| إيرادات التأمين | 249,971,841 | – | 249,971,841 |
| مصاريف خدمات التأمين | (307,886,727) | (5,688,600) | (313,575,327) |
| نتيجة خدمة التأمين قبل إصدار عقود إعادة التأمين | (57,914,886) | (5,688,600) | (63,603,486) |
| تخصيص أقساط إعادة التأمين | (129,193,984) | – | (129,193,984) |
| المبالغ المستردة من إعادة التأمين للمطالبات المتكبدة | 177,883,406 | (16,477,156) |
161,406,250 |
| صافي المصاريف من عقود إعادة التأمين المحتفظ بها | 48,689,422 | (16,477,156) | 32,212,266 |
| الخسارة للسنة | (5,586,997) | (22,165,756) | (27,752,753) |
| إجمالي الخسارة الشامل للسنة | (6,181,147) | (22,165,756) | (28,346,903) |
