بيان التدفقات النقدية
بيان التدفقات النقدية
عن السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022
| إيضاحات | 2022 | 2021 | |
| درهم | درهم | ||
| الأنشطة التشغيلية | |||
| ربح السنة | 4,358,311 | 9,519,956 | |
| تعديلات لبنود غير نقدية: | |||
| استهلاك الممتلكات والمعدات | 4 | 1,364,693 | 1,652,709 |
| التغيرات في القيمة العادلة للاستثمار المصنف بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر | 14 | (903,959) | (675,387) |
| الأرباح المحققة من بيع استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر | 14 | (1,369,367) | (428,993) |
| تحويل الخسائر غير المحققة من استبعاد استثمارات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | 23,225 | – | |
| إيرادات الفوائد وتوزيعات الأرباح | 14 | (3,800,961) | (3,948,945) |
| مخصص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين | 11 | 667,476 | 420,674 |
| خسائر الائتمان المتوقعة | 15 |
– |
1,124,458 |
| الربح التشغيلي قبل التغيرات في رأس المال العامل | 339,418 | 7,664,472 | |
| التغيرات في رأس المال العامل | |||
| أقساط وذمم تأمين مدينة | (48,464,736) | (28,165,225) | |
| ذمم مدينة أخرى ومبالغ مدفوعة مقدماً | (22,682,538) | (85,214) | |
| موجودات عقود إعادة التأمين | (25,298,592) | (35,055,205) | |
| ذمم تأمين دائنة وذمم دائنة أخرى | 36,848,855 | 9,403,544 | |
| احتياطيات فنية |
39,966,475 |
27,795,174 |
|
| صافي التدفقات النقدية المستخدمة في الأنشطة التشغيلية | (19,291,118) | (18,442,454) | |
| مكافآت نهاية الخدمة المدفوعة للموظفين | 11 | (342,174) | (790,600) |
| مكافآت أعضاء مجلس الإدارة |
(856,796) |
(937,360) |
|
| صافي التدفقات النقدية المستخدمة في الأنشطة التشغيلية |
(20,490,088) |
(20,170,414) |
|
| الأنشطة الاستثمارية | |||
| شراء ممتلكات ومعدات | 4 | (1,113,223) | (1,564,810) |
| متحصل من بيع استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | 5 | 21,530,100 | 4,602,071 |
| شراء استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | 5 | (11,330,115) | – |
| شراء استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر | 5 | (10,119,102) | (3,152,212) |
| متحصلات من بيع استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر | 5 | 10,692,630 | 2,562,016 |
| متحصل من استرداد استثمارات قصيرة الأجل | – | 2,000,000 | |
| فوائد وتوزيعات أرباح مستلمة | 14 |
3,800,961 |
3,942,802 |
| صافي التدفقات النقدية الناتجة من الأنشطة الاستثمارية |
13,461,251 |
8,389,867 |
|
| الأنشطة التمويلية | |||
| الشريحة الأولى فائدة رأس المال | (1,237,499) | (1,237,500) | |
| شراء أسهم الخزينة | (4,660,318) | – | |
| توزيعات أرباح مدفوعة |
– |
(4,751,220) |
|
| صافي النقد المستخدم في أنشطة التمويل |
(5,897,817) |
(5,988,720) |
|
| صافي التغير في النقد وما يعادله | (12,926,654) | (17,769,267) | |
| النقد وما يعادله في بداية السنة |
54,857,557 |
72,626,824 |
|
| النقد وما يعادله في نهاية السنة | 9 |
41,930,903 |
54,857,557 |
تشكل الإيضاحات من رقم 1 إلى رقم 23 جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية.
