إيضاحات حول البيانات المالية
إدارة المخاطر
تقوم الشركة بمراقبة وإدارة المخاطر المالية المتعلقة بأعمالها وعملياتها. تتضمن هذه المخاطر مخاطر التأمين ومخاطر رأس المال ومخاطر الائتمان ومخاطر أسعار الفائدة ومخاطر السوق ومخاطر العملات الأجنبية ومخاطر السيولة.
وتسعى الشركة إلى تقليل آثار هذه المخاطر من خلال تنويع مصادر رأسمالها. وتعد الشركة تقارير دورية عن عمليات إدارة المخاطر ورصد المخاطر والسياسات المطبقة للتخفيف من التعرض للمخاطر.
مخاطر التأمين
إن الخطر بموجب أي عقد تأمين هو احتمال وقوع الحدث المؤمن عليه وعدم التأكد من مبلغ المطالبة الناتجة عن وقوعه. وبحسب طبيعة عقد التأمين، فإن هذا الخطر عشوائي وبالتالي لا يمكن التنبؤ به.
بالنسبة لمحفظة من عقود التأمين التي تطبق فيها نظرية الاحتمالات على التسعير والمخصص، فإن الخطر الرئيسي الذي تواجهه الشركة بموجب عقود التأمين هو أن المطالبات الفعلية والمدفوعات تتجاوز المبلغ المقدر للمطلوبات. ويمكن أن يحدث ذلك لأن تكرار أو حجم المطالبات والمدفوعات أكبر مما تم تقديره. إن أحداث التأمين عشوائية ويختلف العدد الفعلي للمطالبات والفوائد ومقدارها من سنة إلى أخرى من التقديرات المقررة باستخدام التقنيات الإحصائية.
وتظهر التجربة أن مع زيادة عقود التأمين المماثلة في المحفظة، يقل التباين النسبي في النتائج المتوقعة. وبالإضافة إلى ذلك، من المرجح ألا تتأثر محفظة أكثر تنوعا بشكل عام بتغير في أي مجموعة فرعية من المحفظة. وقد قامت الشركة بتطوير إستراتيجية الاكتتاب لتنويع مخاطر التأمين المقبولة وداخل كل من هذه الفئات بهدف تحقيق مجموعة كبيرة من المخاطر للحد من تقلب النتائج المتوقعة.
تدير الشركة المخاطر من خلال إستراتيجية الاكتتاب، وترتيبات إعادة التأمين الكافية، والتعامل مع المطالبات بشكل استباقي. وتسعى استراتيجية الاكتتاب إلى ضمان تنوع المخاطر المكتتبة بشكل جيد من حيث نوع ومقدار المخاطر وقطاع العمل والجغرافيا. يتم وضع حدود للاكتتاب لتطبيق معايير اختيار المخاطر المناسبة.
مخاطر رأس المال
أهداف الشركة عند إدارة رأس المال هي:
- الامتثال لمتطلبات رأس المال والتأمين وفقا لقانون الاتحادي رقم 6 لسنة 2007 (بصيغته المعدلة) بشأن إنشاء هيئة التأمين في دولة الإمارات العربية المتحدة.
- الحفاظ على قدرة الشركة على الاستمرار كمنشأة مستمرة حتى تتمكن من مواصلة تقديم عوائد للمساهمين والفوائد التي تعود على أصحاب المصلحة الآخرين.
- توفير العائد المناسب للمساهمين من خلال تسعير عقود التأمين بما يتناسب مع مستوى المخاطر.
في دولة الإمارات العربية المتحدة، يحدد منظم التأمين المحلي الحد الأدنى لرأس المال ونوعه الذي يجب أن تحتفظ به الشركة فيما يتعلق بمطلوبات التأمين. يجب الحفاظ على الحد الأدنى لرأس المال المطلوب (المبين في الجدول أدناه) في جميع الأوقات على مدار السنة. وتخضع الشركة للوائح ملاءة التأمين التي التزمت بها خلال السنة.
يلخص الجدول أدناه الحد الأدنى لرأس المال التنظيمي للشركة وإجمالي رأس المال المحتفظ به:
| 2022 | 2021 | |
| درهم | درهم | |
| مجموع رأس المال والاحتياطيات |
146,058,934 |
149,026,160 |
| الحد الأدنى لرأس المال |
100,000,000 |
100,000,000 |
مخاطر الائتمان
تشير مخاطر الائتمان إلى مخاطر عدم قدرة الجهات الأخرى على تسديد التزاماتها التعاقدية مما يؤدي إلى خسارة مالية للشركة.
المجالات الرئيسة التي تتعرض لها الشركة لمخاطر الائتمان هي:
- المبالغ المستحقة من معيدي التأمين من المطالبات المدفوعة بالفعل.
- المبالغ المستحقة من حاملي البوالص.
- المبالغ المستحقة من وسطاء التأمين.
- المبالغ المستحقة من البنوك بالنسبة للأرصدة والودائع الثابتة.
تبنت الشركة سياسة التعامل مع أطراف ذات جدارة ائتماني جيد كوسيلة لتخفيف مخاطر الخسارة المالية من التخلف عن السداد. ويتم متابعة ومراقبة تعرض الشركة والتصنيف الائتماني للأطراف المقابلة بشكل مستمر وتوزع القيمة الإجمالية للمعاملات المبرمة بين الأطراف المقابلة المعتمدة. يتم التحكم التعرض لمخاطر الائتمان من خلال نظام حدود الشركات المقابلة التي تتم مراجعتها والموافقة عليها سنوياً من قبل الإدارة.
تستخدم إعادة التأمين لإدارة مخاطر التأمين. وهذا لا يعفي الشركة من أداء دور المؤمن الابتدائي. في حال فشل إعادة التأمين في دفع الاستحقاق لأي سبب من الأسباب، تبقى الشركة مسؤولة عن الدفع لحامل وثيقة التأمين. يتم تقييم الجدارة الائتمانية لمعيدي التأمين على أساس سنوي من خلال مراجعة أوضاعهم المالية قبل توقيع أي عقد.
تحتفظ الشركة بسجلات تحتوي على البيانات التاريخية للدفعات المحصلة من حاملي بوالص التأمين الأساسية والذين يتم التعامل معهم في إطار النشاط الاعتيادي للشركة. كما تتم إدارة المخاطر الائتمانية للأطراف التعاقدية بشكل فردي من خلال طرق أخرى مثل الاحتفاظ بحق تسوية الحسابات المدينة بالدائنة لذلك الطرف. تقوم إدارة المعلومات بتزويد الشركة بتقارير تحتوي على تفاصيل مخصصات الانخفاض في قيمة ذمم التأمين المدينة والأرصدة المطفأة لاحقاً. يتم تجميع المخاطر الائتمانية المتعلقة بحاملي البوالص كأفراد وكمجموعات وإخضاعها لنظم المراقبة المستمرة. تقوم الشركة بإعداد تحليل مالي عند وجود مخاطر ائتمانية كبيرة متعلقة بحاملي البوالص الأفراد أو المجموعات. ويكون التحليل المالي متكافئاً مع الذي تقوم به الشركة لمعيدي التأمين.
إن القيمة الدفترية للموجودات المالية المدرجة في البيانات المالية بعد خصم الخسائر الائتمانية المتوقعة تمثل تعرض الشركة الأقصى لمخاطر الائتمان لهذه الذمم المدينة والأموال السائلة.
يوضح الجدول أدناه الحد الأقصى للتعرض لمخاطر الائتمان لمكونات بيان المركز المالي:
| 2022 | 2021 | ||
| إيضاحات | درهم | درهم | |
| ودائع قانونية | 6 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
|
5 | 40,502,582 | 51,296,714 |
| استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر
|
5 | 13,948,829 | 12,249,031 |
| أقساط وذمم تأمين مدينة | 7 | 149,636,812 | 101,172,076 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | 13 | 102,577,633 | 77,279,041 |
| ذمم مدينة أخرى | 3,848,857 | 4,329,790 | |
| ودائع ثابتة | 9 | 14,000,000 | 14,000,000 |
| نقد وما يعادله | 9 |
41,930,903 |
54,857,557 |
| إجمالي التعرض لمخاطر الائتمان |
372,445,616 |
321,184,209 |
مخاطر أسعار الفائدة
خطر سعر الفائدة هو الخطر الناتج عن تذبذب قيمة الأدوات المالية الناتجة عن تغير سعر الفائدة في السوق. تتعرض الشركة لخطر سعر الفائدة في الحساب تحت الطلب والودائع الثابتة لدى البنوك والموجودات المالية مثل السندات. تخضع أسعار الفوائد للمراجعة بشكل دوري.
مخاطر السوق
مخاطر السوق هي المخاطر الناتجة عن تذبذب قيمة الأدوات المالية والناتجة عن تغير أسعار السوق سواء كانت هذه التغيرات نتيجة لعوامل محددة في أدوات فردية أو إصداراتها أو عوامل مؤثرة على الأدوات المتداولة في السوق.
مخاطر العملات الأجنبية
تقوم الشركة بتنفيذ معاملات تجارية بالعملات الأجنبية مما يفرض نوعاً من المخاطر نتيجة لتقلبات أسعار صرف هذه العملات خلال السنة. إن سعر صرف الدرهم الإماراتي إلى الدولار الأمريكي محدد لذلك فإن خطر العملات الأجنبية ينتج عن العملات الأخرى فقط. تملك الشركة سياسات وإجراءات لإدارة المخاطر المتعلقة بأسعار صرف العملات الأجنبية.
مخاطر السيولة
اعتمد مجلس إدارة الشركة إطار عام لإدارة مخاطر السيولة وذلك نظراً لمسؤوليتهم عن ذلك.
يلخص الجدول أدناه آجال استحقاق موجودات ومطلوبات الشركة بناءً على تواريخ التسوية التعاقدية المتبقية.
| 31 ديسمبر 2022 | 31 ديسمبر 2021 | |||||||||||||||
| أقل من سنة واحدة | أكثر من سنة واحدة | لا يوجد تاريخ استحقاق | الإجمالي | أقل من سنة واحدة |
أكثر من سنة واحدة | لا يوجد تاريخ استحقاق | الإجمالي | |||||||||
| درهم | درهم | درهم | درهم | درهم | درهم | درهم | درهم | |||||||||
| الموجودات | ||||||||||||||||
| ممتلكات ومعدات | – | – | 43,010,347 | 43,010,347 | – | – | 43,261,817 | 43,261,817 | ||||||||
| وديعة قانونية | – | 6,000,000 | – | 6,000,000 | – | 6,000,000 | – | 6,000,000 | ||||||||
| استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
|
37,947,355 | 2,555,227 | – | 40,502,582 | 48,285,714 | 3,011,000 | – | 51,296,714 | ||||||||
| استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر
|
6,948,829 | 7,000,000 | – | 13,948,829 | 7,249,031 | 5,000,000 | – | 12,249,031 | ||||||||
| أقساط وذمم تأمين مدينة | 149,636,812 | – | – | 149,636,812 | 101,172,076 | – | – | 101,172,076 | ||||||||
| ذمم مدينة أخرى ومبالغ مدفوعة مقدماً | 48,225,047 | – | 48,225,047 | 48,225,047 | 25,542,510 | – | – | 25,542,510 | ||||||||
| حصة إعادة التأمين من المطالبات القائمة | 102,577,633 | – | – | 102,577,633 | 77,279,041 | – | – | 77,279,041 | ||||||||
| ودائع ثابتة | 14,000,000 | – | – | 14,000,000 | 14,000,000 | – | – | 14,000,000 | ||||||||
| نقد وما يعادله |
41,930,903 |
– |
– |
41,930,903 |
54,857,557 |
– |
– |
54,857,557 |
||||||||
| مجموع الموجودات |
401,266,579 |
15,555,227 |
91,235,394 |
459,832,153 |
328,385,929 |
14,011,000 |
43,261,817 |
385,658,746 |
||||||||
| 31 ديسمبر 2022 | 31 ديسمبر 2021 | |||||||
| أقل من سنة واحدة | أكثر من سنة واحدة | لا يوجد تاريخ استحقاق | الإجمالي | أقل من سنة واحدة |
أكثر من سنة واحدة | لا يوجد تاريخ استحقاق | الإجمالي | |
| درهم | درهم | درهم | درهم | درهم | درهم | درهم | درهم | |
| المطلوبات | ||||||||
| التزام مكافآت نهاية الخدمة | – | 3,208,318 | – | 3,208,318 | – | 2,883,016 | – | 2,883,016 |
| ذمم تأمين دائنة وذمم دائنة أخرى | 106,239,097 | – | – | 106,239,097 | 69,390,241 | – | – | 69,390,241 |
| احتياطي الأقساط غير المكتسبة | 112,656,717 | – | – | 112,656,717 | 81,376,611 | – | – | 81,376,611 |
| مطالبات تحت احتياطي التسوية | 52,137,577 | – | – | 52,137,577 | 51,604,276 | – | – | 51,604,276 |
| احتياطي مطالبات متكبدة غير مبلغ عنها | 36,186,621 | – | – | 36,186,621 | 28,869,141 | – | – | 28,869,141 |
| احتياطي مخاطر غير المنتهية | 568,447 | – | – | 568,447 | 252,338 | – | – | 252,338 |
| احتياطي مصروفات تعديل الخسائر غير المخصصة |
2,776,442 |
– |
– |
2,776,442 |
2,256,963 |
– |
– |
2,256,963 |
| مجموع المطلوبات |
310,564,901 |
3,208,318 |
– |
313,773,219 |
233,749,570 |
2,883,016 |
– |
236,632,586 |
