إيضاحات حول البيانات المالية
إستثمارات في الأصول المالية
| 2022 | 2021 | |
| درهم | درهم | |
| استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | ||
| أوراق مالية مدرجة | 30,997,354 | 41,335,714 |
| أوراق مالية دائمة مدرجة ضمن الشريحة الأولى | 2,555,228 | 3,011,000 |
| أوراق مالية دائمة غير مدرجة ضمن الشريحة الأولى |
6,950,000 |
6,950,000 |
40,502,582 |
51,296,714 |
|
| استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر | ||
| أوراق مالية مدرجة | 6,948,829 | 7,249,031 |
| سندات دين غير مدرجة |
7,000,000 |
5,000,000 |
13,948,829 |
12,249,031 |
إن الحركة في استثمارات الموجودات المالية هي كما يلي:
| 2022 | 2021 | |
| درهم | درهم | |
| استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | ||
| القيمة العادلة في 1 يناير | 51,296,714 | 49,164,336 |
| استبعادات | (21,732,807) | (7,892,582) |
| التغير في القيمة العادلة | (391,440) | 10,024,960 |
| إضافات |
11,330,115 |
– |
| القيمة العادلة في 31 ديسمبر |
40,502,582 |
51,296,714 |
| استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر | ||
| القيمة العادلة في 1 يناير | 12,249,031 | 10,554,455 |
| مشتريات | 10,119,102 | 3,152,212 |
| استبعادات | (9,323,263) | (2,133,023) |
| التغير في القيمة العادلة ضمن الأرباح أو الخسائر |
903,959 |
675,387 |
| القيمة العادلة في 31 ديسمبر |
13,948,829 |
12,249,031 |
إن التوزيع الجغرافي للاستثمارات هو كما يلي:
| 2022 | 2021 | |
| درهم | درهم | |
| أوراق مالية مدرجة داخل دولة الإمارات العربية المتحدة | 36,674,355 | 46,841,483 |
| أوراق مالية دائمة مدرجة خارج دولة الإمارات العربية المتحدة ضمن الشريحة الأولى | 2,555,227 | 3,011,000 |
| سندات دين غير مدرجة داخل دولة الإمارات العربية المتحدة | 7,000,000 | 5,000,000 |
| أوراق مالية غير مدرجة ضمن المستوى الاول داخل دولة الامارات العربية المتحدة | 6,950,000 | 6,950,000 |
| أوراق مالية مدرجة خارج دولة الإمارات العربية المتحدة |
1,271,829 |
1,743,262 |
54,451,411 |
63,545,745 |
تعتبر الإدارة أن القيم العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية والغير مقاسة بالقيمة العادلة تقارب قيمتها الدفترية كما هي موضحة في البيانات المالية وتم تصنيفها ضمن المستوى 3 وفقاً للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 13.
يبين الجدول التالي تحليلاً للأدوات المالية التي تم قياسها لاحقاً للاعتراف المبدئي بالقيمة العادلة ومصنفة في مستويات من 1 إلى 3 بناءً على درجة إمكانية ملاحظة القيمة العادلة.
- المستوى 1 – قياس القيمة العادلة المستمدة من الأسعار المتداولة (غيـر المعدّلة) في أسواق الأوراق المالية النشطة للموجودات أو المطلوبات المطابقة.
- المستوى 2 – قياس القيمة العادلة هي تلك المستمدة من مدخلات أخرى غير الأسعار المدرجة ضمن المستوى (1) التـي يمكن ملاحظتها في الموجودات أو المطلوبات، إما مباشرةً (كما في الأسعار) أو بشكلٍ غيـر مباشر (أي المستمدة من الأسعار).
- المستوى 3 قياس القيمة العادلة هي تلك المستمدة من تقنيات التقييم التـي تشمل مدخلات للموجودات أو المطلوبات التـي لا تستند في ملاحظاتها إلى بيانات السوق (بيانات غيـر ملحوظة).
| إيضاح | المستوى 1 | المستوى 2 | المستوى 3 | الإجمالي | |
| درهم | درهم | درهم | درهم | ||
| 31 ديسمبر 2022 | |||||
| استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | |||||
| استثمار في أوراق مالية مدرجة | (أ) | 30,997,354 | – | – | 30,997,354 |
| أوراق مالية دائمة مدرجة ضمن الشريحة الأولى | 2,555,228 | – | – | 2,555,228 | |
| أوراق مالية دائمة غير مدرجة ضمن الشريحة الأولى |
– |
– |
6,950,000 |
6,950,000 |
|
33,552,582 |
– |
6,950,000 |
40,502,582 |
||
| استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر | |||||
| استثمار في أوراق مالية مدرجة | (أ) | 6,948,829 | – | – | 6,948,829 |
| أوراق مالية دائمة غير مدرجة ضمن الشريحة الأولى |
– |
– |
7,000,000 |
7,000,000 |
|
6,948,829 |
– |
7,000,000 |
13,948,829 |
||
| 31 ديسمبر 2021 | |||||
| استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | |||||
| استثمار في أوراق مالية مدرجة | (أ) | 41,335,714 | – | – | 41,335,714 |
| أوراق مالية دائمة مدرجة ضمن الشريحة الأولى | 3,011,000 | – | – | 3,011,000 | |
| أوراق مالية دائمة غير مدرجة ضمن الشريحة الأولى |
– |
– |
6,950,000 |
6,950,000 |
|
44,346,714 |
– |
6,950,000 |
51,296,714 |
||
| استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر | |||||
| استثمار في أوراق مالية مدرجة | (أ) | 7,249,031 | – | – | 7,249,031 |
| أوراق مالية دائمة غير مدرجة ضمن الشريحة الأولى |
– |
– |
5,000,000 |
5,000,000 |
|
7,249,031 |
– |
5,000,000 |
12,249,031 |
- تم تحديد القيم العادلة بالرجوع إلى الأسعار المدرجة في تاريخ التقارير.
خلال السنة، لم يكن هناك تحويلات بين المستوى 1 والمستوى 2 لقياسات القيمة العادلة، ولم يكن هناك تحويلات داخل أو خارج المستوى 3 لقياسات القيمة العادلة.
