إيضاحات حول البيانات المالية

إستثمارات عقارية

     
  2020 2019
  درهم إماراتي درهم إماراتي
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر    
أسهم ملكية مدرجة 34,891,017 38,005,863
أسهم  دائمة مدرجة من المستوى الاول 7,323,319 15,040,393
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الاول

6,950,000

6,950,000

 

49,164,336

59,996,256

     
استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح والخسائر    
أسهم ملكية مدرجة 5,554,455 11,607,267
أدوات دين غير مدرجة

5,000,000

2,000,000

 

10,554,455

13,607,267

     
إن الحركة في الاستثمارات في الاصول المالية هي كما يلي:    
     
  2020 2019
  درهم إماراتي درهم إماراتي
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر    
القيمة العادلة في 1 يناير 59,996,256 61,532,290
مشتريات 12,034,256
استبعادات (11,072,607) (17,817,189)
التغير في القيمة العادلة

240,687

4,246,899

القيمة العادلة في نهاية فترة التقرير

49,164,336

59,996,256

     
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الأرباح والخسائر    
القيمة العادلة في 1 يناير 13,607,267 19,205,049
مشتريات 5,997,765 2,094,970
استبعادات (9,432,264) (8,095,029)
التغير في القيمة العادلة ضمن الأرباح والخسائر

381,687

402,277

القيمة العادلة في نهاية فترة التقرير

10,554,455

13,607,267

 

 

إن التوزيع الجغرافي للاستثمارات هو كما يلي :

 

     
  2020 2019
  درهم إماراتي درهم إماراتي
     
أسهم ملكية مدرجة داخل دولة الامارات العربية المتحدة 39,388,459 47,846,197
سندات دين غير مدرجة داخل دولة الامارات العربية المتحدة 7,323,319 15,040,393
سندات دين مدرجة خارج دولة الامارات العربية المتحدة 11,950,000 8,950,000
أسهم ملكية مدرجة خارج دولة الامارات العربية المتحدة

1,057,013

1,766,933

 

59,718,791

73,603,523

 

وترى الإدارة أن القيم العادلة للأصول والالتزامات المالية التي لا تقاس بالقيمة العادلة تقارب المبالغ المحملة بها على النحو المبين في البيانات المالية وتصنف على أنها من المستوى 3 وفقاً للتسلسل الهرمي للمعايير الدولية للتقارير المالية 13..

يبين الجدول التالي تحليلاً للأدوات المالية التي تم قياسها لاحقاً بعد الاعتراف المبدئي بالقيمة العادلة ومصنفة في مستويات من 1 إلى 3 بناءً على درجة إمكانية قياس القيمة العادلة.

  • المستوى 1 – قياس القيمة العادلة المستمدة من أسعار مدرجة (غير معدلة) في أسواق نشطة لأصول أو التزامات متطابقة;
  • المستوى 2 – قياس القيمة العادلة المستمدة من غير الأسعار المدرجة المتضمنة ضمن المستوى 1 والتي يمكن ملاحظتها للأصل او الالتزام، إما مباشرة (مثل الأسعار) أو غير مباشرة (أي مستمدة من الأسعار); و
  • المستوى 3 – قياس القيمة العادلة المستمدة من تقنيات التقييم والتي تتضمن مدخلات لأصل او التزام غير المبنية على معلومات السوق الممكن ملاحظتها (مدخلات غير قابلة للرصد).

 

  إيضاح المستوى 1 المستوى 2 المستوى 3 المجموع
    درهم إماراتي درهم إماراتي درهم إماراتي درهم إماراتي
31 ديسمبر 2020          
استثمارات بالقيمة العادلة  من خلال الدخل الشامل الآخر          
إستثمارات أسهم  مدرجة (أ) 34,891,017 34,891,017
أسهم دائمة مدرجة من المستوى الأول   7,323,319 7,323,319
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الأول  

6,950,000

6,950,000

   

42,214,336

6,950,000

49,164,336

استثمارات بالقيمة العادلة  من خلال الأرباح أو الخسائر          
إستثمارات أسهم ملكية مدرجة (أ) 5,554,455 5,554,455
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الأول  

5,000,000

5,000,000

   

5,554,455

5,000,000

10,554,455

31 ديسمبر 2019          
استثمارات بالقيمة العادلة  من خلال الدخل الشامل الآخر          
إستثمارات أسهم مدرجة (أ) 38,005,863 38,005,863
أسهم دائمة مدرجة من المستوى الاول   15,040,393 15,040,393
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الاول  

6,950,000

6,950,000

   

53,046,256

6,950,000

59,996,256

           
استثمارات بالقيمة العادلة  من خلال الأرباح أو الخسائر          
إستثمارات أسهم ملكية مدرجة (أ) 11,607,267 11,607,267
أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى الاول  

2,000,000

2,000,000

   

11,607,267

2,000,000

13,607,267

 

  • تم تحديد القيم العادلة بالرجوع إلى الأسعار المدرجة في تاريخ التقارير.

خلال السنة، لم تكن هناك تحويلات بين المستوى 1 والمستوى 2 لقياسات القيمة العادلة، ولم تكن هناك تحويلات داخل أو خارج المستوى 3 لقياسات القيمة العادلة.